Steuerrechtliche Beratung in Saudi-Arabien

Saudi-Arabien ist eine einzigartige Steuerjurisdiktion, in der im Königreich ansässige Unternehmen je nach Staatsangehörigkeit ihrer Eigentümer im Allgemeinen zwei verschiedenen Steuerregimen unterliegen: Zakat und/oder Einkommensteuer. Darüber hinaus unterliegen Unternehmen der Mehrwertsteuer (MwSt.), der Immobiliensteuer, Zöllen, Quellensteuern auf Zahlungen an ausländische Unternehmen und müssen die Problematik der Doppelbesteuerung berücksichtigen.

Angesichts jüngster Reformen und des verstärkten Einsatzes von Informationstechnologie strebt die saudische Steuerbehörde an, die Einhaltung der Steuergesetze und -vorschriften zu erhöhen, Steuerhinterziehung zu reduzieren und die Angleichung des Königreichs an internationale Standards zu verbessern. Diese Reformen umfassen neue Prüfungsstandards, die eine größere Rechenschaftspflicht verlangen, sowie die Verpflichtung zur fristgerechten Einreichung detaillierter Steuererklärungen. Hinzu kommen jüngste Anforderungen an die elektronische Rechnungsstellung, die darauf abzielen, die Effizienz und Transparenz des Einreichungsprozesses für Steuerzahler zu verbessern.

AlGhazzawi & Partners versteht die Komplexität des saudischen Steuersystems und dessen Anwendung auf Ihre individuelle Situation. Eine anspruchsvolle rechtliche Unterstützung ist unerlässlich, um sich im Wandel von Steuergesetzen, Vorschriften, Prüfungs- und Einreichungsstandards zurechtzufinden. Seit über 50 Jahren unterstützt unsere Praxisgruppe für Steuerrecht Mandanten bei der nationalen und internationalen Unternehmenssteuerplanung, der Prozessführung in steuerbezogenen Angelegenheiten sowie bei der Vertretung in branchen- und mandantenspezifischen Fragen.

Erfahrene rechtliche Unterstützung bei komplexen steuerlichen Herausforderungen

Das saudische Steuerregime hat in letzter Zeit einige Änderungen erfahren, die sorgfältige Überlegungen und besondere Expertise erfordern:

• Der saudische Ministerrat hat die Zusammenlegung der Behörde für Zakat und Steuern (GAZT) und der Zollbehörde zur Behörde für Zakat, Steuer und Zoll (ZATCA) gebilligt, um eine größere Transparenz und Effizienz bei der Steuerkonformität zu erreichen.
• Die ZATCA hat detaillierte Leitlinien veröffentlicht, um die Klarheit hinsichtlich der Gesetze und Vorschriften für Zakat, Einkommensteuer und Mehrwertsteuer zu erhöhen.
• Die ZATCA hat zudem Anforderungen und Standards für die elektronische Rechnungsstellung veröffentlicht, die sich auf Mehrwertsteuerrechnungen, Belastungsanzeigen und Gutschriften auswirken.
• Es wurden neue Anforderungen und Steuersätze für Quellensteuern auf Zahlungen an ausländische Unternehmen veröffentlicht.
• Die Einrichtung der neuen Integrierten Logistikzone (ILBZ) als Sonderwirtschaftszone mit einer Befreiung von der Körperschaftsteuer auf Einkünfte aus bestimmten Aktivitäten für die Dauer von bis zu 50 Jahren.
• Die Unterzeichnung des Multilateralen Übereinkommens (MLI) der OECD zur Umsetzung von Maßnahmen gegen den Missbrauch von Doppelbesteuerungsabkommen (BEPS) und zur besseren Anpassung an bestehende Doppelbesteuerungsabkommen.
• Die Einrichtung des Ausschusses für die Beilegung von Steuer- und Zakat-Streitigkeiten (DRC) sowie der dazugehörigen Leitlinien.
• Die Absicht, die Doppelbesteuerung von Einkünften durch einen neuen Steuergutschriftmechanismus zu adressieren.
• Eine neue Steuer auf den Wert von Immobilientransaktionen unabhängig von Zustand, Form oder Verwendung zum Zeitpunkt der Veräußerung.
• Erhöhungen der Zollsätze für eine Vielzahl von Produkten.

Aufgrund dieser zunehmenden Komplexität können sich alle im Königreich ansässigen und nicht ansässigen Unternehmen – unabhängig von ihrer Eigentümerstruktur – für eine kontinuierliche und sorgfältige Steuerberatung auf unser Team verlassen. Wir bieten anspruchsvolle Strategien von der steuerlichen Strukturierung und Planung von Unternehmen bis hin zur Beilegung von Steuerstreitigkeiten mit den Aufsichtsbehörden und der Unterstützung während eines Gerichtsverfahrens. Wir können Vorwürfe von Regulierungsbehörden in Bezug auf verspätete Steuererklärungen und die Bereitstellung von Dokumenten für geringer als erwartet ausfallende Umsätze bearbeiten. Sie können eine Full-Service-Rechtsberatung für streitige und unstreitige Angelegenheiten erwarten. Mit unserer Expertise und unserem schnellen Handeln helfen wir Ihnen, Ihr Unternehmen im Hinblick auf eine maximale Steuereffizienz zu strukturieren und die Konformität mit den saudischen Steuerbehörden zu wahren.

Über unsere Praxisgruppe für Steuerrecht

Wir haben zahlreiche komplizierte Steuerangelegenheiten für saudische, GCC- und ausländische Mandanten bearbeitet. Unser Team verfügt über umfassende Erfahrung in allen Bereichen des Steuerrechts, einschließlich der Steuerplanung für M&A-Transaktionen, Veräußerungen von Unternehmen, Kapitalmarkttransaktionen, gemischte Joint Ventures, Steuerplanung für Immobilientransaktionen und der Beilegung komplizierter Streitigkeiten zwischen saudischen und nicht-saudischen Partnern über Steuerpflichten.

Zu den bedeutenden Steuerangelegenheiten gehören:

• Unterstützung eines nationalen Bauunternehmens bei der Einlegung eines Einspruchs gegen Steuerbescheide der ZATCA für die vergangenen drei (3) Jahre.

Kontaktieren Sie das Rechtsteam unserer Praxisgruppe für Steuerrecht

Unabhängig von der Komplexität oder Dringlichkeit der anstehenden Steuerfrage verfügt unser Rechtsteam über die Erfahrung und das Wissen, um passende Lösungen für Ihre Situation zu finden und steuerliche Angelegenheiten mit Dringlichkeit zu regeln. Mit unseren Büros in Dschidda, Dammam und Riad erbringen wir steuerrechtliche Dienstleistungen für nationale und internationale Mandanten im gesamten Königreich. Kontaktieren Sie uns, um eine Beratung zu vereinbaren.